公司利润分红方案(利润型企业，股东分红该如何进行税务筹划)

老板，你公司的股东分红还在按20%交税？告诉你一个方法，税负低至4%

税收跟呼吸一样，不可避免。我们所需要做的，是在事情发生前做好规划，同时，注意各种规划下的风险。

股东分红的税率

一般大家都认为股东分红的税收比较高，要交20%的个人所得税，所以才想着要如何节税。但这个理解也是有些片面的。

一是因为股东分红的税率，根据身份不同是有所不同的，如果是满足条件的居民企业取得股息、红利所得，是免征企业所得税的，只有当自然人直接投资的时候，适用这个20%的税率。

二是这个税率也并不是最高。个人所得税的最高税率是45%，在收入较高的情况下，也许比用工资薪金方式取得收入划算。

话不多说，股东分红节税，你们需要的答案在这儿。

既有红利分红按20%征收个人红利所得税，100万分红即交税20万，到个人手80万。要分红避税是不可能避税的。

方法：

1、提前筹划：在税收洼地设立核定征收的个人独资企业，直接用该企业签约承接业务，合同款项全部为个人独资企业经营所得。(需要事前形成合约）

目前，该个人独资企业增值税减按1%征收；附加税为增值税的10%，并减半征收；个人经营所得税核定1.5%征收。综合税负2.52%。

即合同款100万，交税2.52万元，以此类推，500万元，税款12.60万元。

注：全部税款含增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加税、个人所得税(经营)。

那么，企业如何享受核定征和税收优惠政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

2、不分红，不分红就不用交税。

将应得红利花掉，用于对外购买服务，购买对象可是上述个人独资企业(税同上)，不文字过多叙述。

一般是通过关联交易“利益输送”，自己倒来倒去，利益共同体相关方什么的，需要注意的是：要避免虚假交易、价格合理稍偏高可、避免侵害其他股东利益引起扯皮，利益在法律上、形式上各归各归属明确，在利益享受方面搞人情搞模糊。所谓的只要使用权，不要所有权。

以上方法是不是头绪不清？逻辑不明？操作不详？这都是没关系的，一问便知。明白一点：100万交税2.52万其余就是你的了。其他税筹xx的答案大致也是这意思，需要对比一下总成本

总结：

随着时代的变化，政策制度的更新，法律越来越完善，想在账面上做点手脚可谓是难上加难，但是也衍生出来了税收筹划这一说法，可以更好的帮助企业运行管理和盈利！